Découvre les avantages du montage Holding et SCI, expliqués par un Expert-comptable

Si l’idée de faire croître ton patrimoine immobilier en tant que freelance IT te séduit, mais que les défis financiers te perturbent, cet article est fait pour toi. En tant qu’expert-comptable et fondatrice du cabinet @YellowBee, laisse moi te guider à travers une stratégie qui pourrait considérablement élargir ton patrimoine : le montage Holding et SCI (société civile immobilière).

Pour qui le montage holding et SCI est-il adapté ?

Le montage Holding et SCI s’adresse notamment aux freelances IT qui exercent en société, que ce soit en SARL, ou SAS, que tu aies déjà une structure en place ou que tu envisages de créer ta propre société à condition qu’elle soit en capacité de distribuer des dividendes. 

En premier lieu, pour comprendre ce montage, il est important de comprendre d’abord ce qu’est une holding et ce qu’est une SCI.

Qu’est-ce qu’une Holding ?

Une holding est une société qui peut prendre la forme d’une SAS, SARL ou d’autres formes juridiques. En tant que holding, cette société détient d’autres sociétés (SAS, SARL, ou autres). Par exemple, une holding peut détenir une société de consulting et une société civile immobilière (SCI). En d’autres termes, vous pouvez regrouper toutes les sociétés que vous souhaitez sous une seule entité, la holding.

Qu’est-ce qu’une SCI (Société Civile Immobilière) ?

Une SCI a pour objet social d’acquérir des biens immobiliers ou des biens représentatifs d’immobilier pour les gérer et récupérer des locations ou des rentes. Il est important de noter qu’une SCI doit avoir au moins deux associés. De plus, ces associés peuvent être des personnes physiques, morales ou les deux. Une SCI peut détenir divers biens immobiliers tels que des maisons, des appartements, des immeubles, un usufruit, des parts sociales de SCPI (Société Civile de Placement Immobilier), offrant ainsi une diversité d’options pour investir en immobilier.

Une fois familiarisés avec les concepts de la Holding et de la SCI, explorons en détail le montage Holding et SCI passons à l’opérationnel et les avantages pour les freelances.

Comment ça marche ?

3 étapes : 

  1. Création d’une Holding et transfert des titres de participation que tu détiens au sein de la SAS/SARL vers la structure holding. La société holding doit détenir à minima 5% des titres de participation de sa filiale française SAS/SARL pour bénéficier d’un régime fiscal avantageux dit régime mère/fille : permettant de faire remonter les dividendes de la SAS/SARL avec une quasi-exonération d’impôt (abattement de 95%). 
  2. La SARL / SAS distribue des dividendes à la holding qui bénéficie du régime mère-fille. Concrètement, seulement 5% des bénéfices sont imposés entre les mains de la holding, contre une flat tax à 30% si vous les percevez vous-même. 
  3. Intégration de la SCI (Société Civile Immobilière) : Toi et la Holding détenez les parts de la SCI et pouvez réinvestir les fonds remontés via la Holding dans des projets immobiliers (maison, appartement, usufruit ou parts de SCPI) via la SCI. 
Exemple Chiffré : Montage Holding + SCI vs Sans Montage

Sans Montage Holding + SCI :

    • SASU remonte 100 000 € de dividendes vers « Monsieur M ».
    • Impôt dû par Monsieur M : option généralement retenue 30 % de flat.
    • Il reste donc à « Monsieur M » 70 000 € pour investir dans un projet immobilier.
  • Résultat : 30 000 € d’impôts et 70 000 euros disponibles pour investir dans un projet immobilier.

 

Avec Montage Holding + SCI :

  • SASU remonte 100 000 € de dividendes vers la Holding.
  • Holding bénéficie du régime des sociétés mère-fille. Seulement 750 € d’impôt dû (5% de taxation après abattement de 95%), soit 100,000 € * 5% * 15% (taux d’IS réduit) = 750 €.
  • Holding peut verser 99 250 € à la SCI après impôt.
  • Résultat : 750€ d’impôts et 99 250 € disponibles pour investir dans un projet immobilier.

En résumé, le montage Holding + SCI te permet d’optimiser l’impôt et ainsi les fonds disponibles pour investir dans la SCI. 

Certains coûts associés à cette opération sont à prendre en compte, tels que des droits d’enregistrement sur les cessions de titres, les frais de constitution de la holding, etc. En comparaison avec une situation sans holding, le gain financier reste avantageux après la déduction de ces coûts.

En conséquence, chaque situation requiert une analyse approfondie pour assurer la réussite de ce montage. En tant qu’Expert-Comptable, je vous propose un accompagnement complet, couvrant tous les aspects de vos projets. N’hésite pas à contacter le cabinet via LinkedIn ou à me joindre personnellement pour discuter de la manière dont nous pouvons stimuler ta croissance financière.

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Yasmine BOUZIAR

Expert-Comptable et Commissaire aux comptes